Överlåtelseavtalet föregicks av en avsiktsförklaring – ett Letter of Intent – den 7 januari. Där framgick att BG Holding – som majoritetsägare i Bevakningsgruppen Sverige och Nordic Level Security – skulle betala en köpeskilling på 69 miljoner kronor. I en kommentar till avsiktsförklaringen lovordades överenskommelsen av Thomas Lundin, delägare i BG Holding och strategisk rådgivare till BG-koncernens vd Lars-Gunnar Axelsson.

– Oerhört roligt att vi nu får möjlighet att konsolidera den svenska bevakningsmarknaden och föra samman dessa tre redan idag erfarna och starka verksamheter. Med större geografisk spridning och en rejäl volymtillväxt har vi nu möjlighet att tillgodose den ökade efterfrågan vi ser från såväl befintliga kunder som den expansiva marknaden som helhet, kommenterade han.

Ärver skatteskuld

I avsiktsförklaringen stod också att Transfer skulle amortera sin skuld till CSG, som uppgick till 69 miljoner kronor, vilket skulle innebära att affären som helhet inte skulle påverka Transfer likviditetsmässigt. Dessutom skulle BG Holding ha en fordran på Transfer på 10 miljoner kronor. Därutöver ingick också att BG Holding skulle överta samtliga tillgångar och skulder i CSG, inklusive ett skatteanstånd på cirka 55,4 miljoner kronor

Nöjd vd

Mats Holmberg, vd på Transfer Group, föreföll mycket nöjd över överenskommelsen när han i pressmeddelande kommenterade den.

– Genom denna försäljning kan vi fokusera ännu mer på våra befintliga dotterbolag med bevisad lönsamhet och växa på ett strategiskt sätt. Det ger oss möjligheten att använda våra resurser på ett effektivare sätt och förstärka vår inriktning mot att skapa långsiktig lönsamhet och tillväxt, sa han.

Köpeskilling – en krona

I det bindande överlåtelseavtalet som slöts den 15 januari 2024 har köpeskillingen i stället fastställts till en (1) krona. Detta eftersom Transfers skuld till CSG samtidigt skrivits ner. Nettoeffekten likviditetsmässigt förblir dock densamma som i avsiktsförklaringen. Dessutom har Transfer nu en skuld till CSG om 10 miljoner kronor, istället för en skuld till BG Holding, som det var i avsiktsförklaringen.

Ville undanröja risk

Anledningen till att köpeskillingen justerades till en krona är den risk som Transfer skulle ha tagit om man skulle amortera 69 miljoner kronor till CSG och samtidigt ha en fordran på BG Holding om 69 miljoner kronor. Om BG Holding skulle gå i konkurs, skulle Transfer fortfarande ha en skuld till CSG på 69 miljoner kronor.

Övertar CSG:s alla tillgångar och skulder

Nettoeffekten av affären är att BG Holding kommer att överta samtliga tillgångar och skulder från CSG. Det inkluderar ett skatteanstånd på drygt 55,4 miljoner kronor som Transfer annars skulle ha behövt påbörja amortering på i september 2024.

Dessutom kommer Transfer ha en skuld på 10 miljoner kronor gentemot CSG som ska amorteras kvartalsvis över 36 månader.

CSG större än köparen

CSG redovisade vid senast kända bokslut (2022-12) en omsättning på 209 miljoner kronor. BG Holding- bolagen Bevakningsgruppen Sverige och Nordic Level Security omsatte under samma period drygt 107 miljoner respektive 74 miljoner kronor.